稅款所屬期：    年  月  日至    年  月  日              填表日期：    年  月  日納稅人名稱（公章）：                                     金額單位：元（列至角分）

應(yīng)稅服務(wù)扣除額計(jì)算
期初余額	本期發(fā)生額	本期扣除額		期末余額
1	2	3（3≤1＋2之和，且3≤5）		4＝1＋2－3
應(yīng)稅服務(wù)計(jì)稅銷售額計(jì)算
全部含稅收入	本期扣除額	含稅銷售額	不含稅銷售額
5	6=3	7＝5－6	8＝7÷1.03
100	40

填  表  說(shuō)  明

一、填報(bào)范圍：
本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的增值稅小規(guī)模納稅人填報(bào)。本附列資料各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。
應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目指根據(jù)國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對(duì)納稅人按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的，在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的項(xiàng)目。
二、填寫項(xiàng)目：
（一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。
（三）本附列資料第1項(xiàng)“期初余額”欄數(shù)據(jù)，為從本附列資料上期第4項(xiàng)“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。
（四）本附列資料第2項(xiàng)“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對(duì)納稅人按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的，在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的價(jià)款數(shù)額。
（五）本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的價(jià)款數(shù)額。
（六）本附列資料第4項(xiàng)“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額。
第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額”
（七）本附列資料第5項(xiàng)“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。
（八）本附列資料第6項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，為本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）本附列資料第7項(xiàng)“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）本附列資料第8項(xiàng)“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03
第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄