如果CFO（首席財務官）苦笑著對你說，其實他更是“CFO”（首席文檔官），你不要以為他是在無病呻吟——沒錯，現(xiàn)實就是如此，CFO要處理企業(yè)核心財務數(shù)據(jù)的各種報表，制訂各種預算，太多繁雜的電子報表令他們頭痛不已。此外，他們還是CPO（首席績效官）——絕大部分的CFO 不得不將37%的時間用在績效管理上（業(yè)務單元或企業(yè)級）。最不能掉以輕心的還是風險管理，而且對內對外的報告都需要嚴格把控，稍有差池，后果很嚴重。

如何讓CFO及其帶領的財務部門成為提升績效和推進企業(yè)增長的重要力量？“工欲善其事，必先利其器”，CFO除了改變思路，還需要借助有效的管理平臺。在以“析·卓見·財富”為主題的“2012IBM財務論壇”上，CFO們發(fā)現(xiàn)了有可能讓自己不再疲于應付電子報表、績效管理、風險控制的產(chǎn)品，IBM業(yè)務分析軟件產(chǎn)品家族就提供了這樣的可能性。

CFO該放棄什么

“當今企業(yè)在財務管理中用到的流程和技術，通常是老氣橫秋的技術，多數(shù)是上世紀20年代發(fā)明的技術，如上世紀20年代由麥肯錫發(fā)明的年度預算流程。”IBM業(yè)務分析市場戰(zhàn)略全球最佳實踐負責人Christoph Papenfus毫不留情地指出這一點，“大部分企業(yè)仍在手動生成財務文檔和報告，耗時、數(shù)據(jù)不準確、審計線索缺失、流程和信息訪問管理不力等問題很難避免。”

美國最佳實務研究和定量分析頂尖機構CFO執(zhí)行委員會2011年的調查結果顯示，以財務團隊的時間和精力分配而言，搜集和驗證數(shù)據(jù)占47%，管理流程占30%，而理應最核心的增值分析只占23%。表現(xiàn)在工作時間上就是，財務人員周一周二找數(shù)據(jù)，周三周四整理數(shù)據(jù)，周五分析數(shù)據(jù)，還沒發(fā)掘出足夠的價值，新的一周來了，又一個這樣的輪回也來了。

根據(jù)其多年企業(yè)研究的經(jīng)驗，著名財經(jīng)作家David Parmenter表示，每一個超過120行的電子表格(尤其是在預測、預算和報告中的)有90%的概率會出錯。CFO花大力氣啃下一大堆繁殖力驚人卻難于控制的電子報表卻白費力氣，這很令人沮喪。年度預算的概念已經(jīng)過時，因為用滾動規(guī)劃的方式可以對短中期，或者對于今后六個季度，可以在市場環(huán)境變化加快的今天進行更為有效的規(guī)劃。過于長的報告周期是效率低下的表現(xiàn)，三天以內做出報表才是可取的。

與時俱進不應該只是一句口號，CFO不得不承認造成現(xiàn)狀的原因是前瞻理念和核心技術的缺失。

窮則思變，CFO已經(jīng)意識到了問題的嚴重性——2011年，65%的CFO將商業(yè)智能、分析和績效管理視為公司重要的年度技術計劃。

放棄舊的企業(yè)規(guī)劃、預算和分析，內外部報告流程，企業(yè)治理、風險和合規(guī)性管理就意味著改變低績效的現(xiàn)狀。

CFO所得

以“3A5步”為基礎，企業(yè)財務部門也有一套循環(huán)優(yōu)化的策略：Align，替代傳統(tǒng)表單和管理流程，更加有效地收集、管理和分類財務數(shù)據(jù);Anticipate，建立真實唯一的財務平臺，進行分析和預測，快速把握市場變化，積極應對未來可能發(fā)生的問題;Act，優(yōu)化財務流程，促進系統(tǒng)創(chuàng)新，循環(huán)驅動更實時、更智慧的財務決策，并以此推進企業(yè)業(yè)務決策;Learn，及時從結果中獲得反饋，記錄問題和優(yōu)化措施，避免重復錯誤;Transform，優(yōu)化財務系統(tǒng)，實現(xiàn)資源整合和優(yōu)質的績效管理。

這就是以智慧方法論促進財務轉型的內涵。IBM提倡將高效的信息化工具與財務系統(tǒng)結合，提供績效管理、報表流程自動化、風險管控等對應的解決方案，推行“智慧新財務”。

由此而出現(xiàn)的IBM業(yè)務分析軟件產(chǎn)品家族人丁興旺。Cognos 10囊括了IBM在業(yè)務分析領域的一系列創(chuàng)新，改變了企業(yè)制定決策、分配資源、預測和規(guī)劃未來效益的方法。它將報表、分析、記分卡和儀表板集成，通過規(guī)劃、場景建模、實時監(jiān)控和預測性分析擴展商業(yè)智能功能。旗下Cognos TM1、Cognos FSR、Cognos Insight、Algorithm &OpenPages、SPSS各司其職。

Cognos TM1給出了3個根本性績效問題的答案：企業(yè)工作情況如何?為什么能保持正常運作，或為什么會脫離正軌?應該采取什么措施迅速彌補績效缺陷?它提供層次結構和維度的個性化，具有快速“情景假設（what-if）”相應的方案，無需IT干預但與IT數(shù)據(jù)治理保持一致的規(guī)劃。

Cognos FSR使得數(shù)據(jù)收集和管理與運營報告的創(chuàng)建自動化，包括敘事討論和分析。最重要的是，它使用戶在安全、可控的環(huán)境中與實時數(shù)據(jù)協(xié)作，消除了延遲交付報告的手動活動等瓶頸。

Cognos Insight幫助財務人員獨立分析、可視化和共享數(shù)據(jù)，不依賴于IT的幫助。使用者可以在數(shù)分鐘內創(chuàng)建和共享定制應用程序、儀表板，個人桌面用戶也可享受數(shù)據(jù)交互、分析和可視化功能。

財務風險、信用風險、流動性風險、市場風險，這些都是Algorithmics的用武之地(2011年10月，IBM以3.802億美元收購風險分析軟件開發(fā)商Algorithmics)。Openpages則實現(xiàn)運營風險管理和企業(yè)內控。值得一提的是，風險和績效是互補的，即“KPI和KRI并行，實現(xiàn)績效和風險管理的雙重驅動。”IBM業(yè)務分析軟件財務績效管理解決方案亞太區(qū)負責人Jerome Cukier強調了這一點。

SPSS是高端的數(shù)據(jù)挖掘工具，之前在研究機構和學術機構已經(jīng)被廣泛應用。它可以為多個部門所用，IBM軟件集團大中華區(qū)業(yè)務分析軟件總經(jīng)理繆可延介紹道：“產(chǎn)品部門可以用SPSS分析怎么設計利潤率最高的產(chǎn)品?？蛻艟S護部門可以用SPSS分析，什么客戶是我們最需要的客戶。財務部門則可以用SPSS進行預測性的分析，實現(xiàn)主動性管理。”

IBM自已也在用

2011年，漢庭利用Cognos TM1建立了全面預算管理系統(tǒng)。利用這一基于內存的可回寫的、實時計算引擎，漢庭獲得了秒級的分析時間，預算周期從6個月縮短到兩個月，年度戰(zhàn)略規(guī)劃的工作時間縮短90%。

Omnicom是企業(yè)規(guī)劃、分析和盈利能力建模的受益者，其現(xiàn)金流增長額達到兩億美元。United Technologies在財務報表報告和披露管理（XBRL）方面節(jié)省20%的費用。巴特萊銀行則顯著改善了風險和合規(guī)性狀態(tài)，這在金融行業(yè)尤為可貴。

實際上，IBM自身也是借助智慧分析洞察實現(xiàn)財務轉型的范例。“IBM的財務系統(tǒng)及資產(chǎn)管理部門正在使用Cognos、面向多監(jiān)管領域的非結構化報表Clarify Systems等業(yè)務分析軟件，實現(xiàn)對財務數(shù)據(jù)的智能分析逐步轉向業(yè)務分析的轉型，并進一步達成IBM 2015計劃中關于業(yè)績優(yōu)化、預測合同差、企業(yè)風險管理以及業(yè)務決策四大方面的突破。”繆可延認為這是一個好例子。

用戶聲音

Cognos TM1產(chǎn)品有計劃類的部分，適合現(xiàn)代企業(yè)，尤其是大型央企。小公司好管，大公司不好管，需要計劃類的部分，包括計劃過程的監(jiān)控和年終績效考核。這些部分以前比較模糊，現(xiàn)在指標逐漸量化，且量化的過程細化，這樣相對合理，相對科學化。

——中國電力科學院人力資源項目組技術總監(jiān)王奔

IBM Cognos的BI系統(tǒng)的確為濟南鋼鐵帶來了管理上的提升。濟南鋼鐵一期上線了原料采購分析、產(chǎn)品銷售分析、績效管理、價格預測及系統(tǒng)管理等模塊。BI系統(tǒng)將市場行情和內部運營情況清晰、直觀地展現(xiàn)給管理者，為公司快速應對市場變化、調整內部經(jīng)營策略提供了信息化支持。

——濟鋼集團自動化部部長、濟鋼集團自動化信息技術公司總經(jīng)理張元福

2009年至2013年，李寧公司的戰(zhàn)略方向是垂直增長，為此會需要更多數(shù)據(jù)的支撐。Cognos的數(shù)據(jù)應用解決方案幫助李寧滿足了數(shù)據(jù)中心發(fā)展過程中的技術要求，同時成為李寧進行IT戰(zhàn)略規(guī)劃的主要技術方案支持。在李寧底層技術的體系建設過程中，IBM給李寧帶來了一些新興的、新鮮的技術指導和幫助。

——李寧集團信息技術系統(tǒng)總監(jiān)沙爽