證監(jiān)會近日對國富浩華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其員工唐海梅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對其注冊會計師楊如生、諶友良采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對中審國際會計師事務(wù)所有限公司及其主任會計師谷揚(yáng)、員工高東紅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施;對安永華明會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其注冊會計師趙寧、肖慧采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對其注冊會計師嚴(yán)盛煒、張路采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對中瑞岳華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其注冊會計師張富根、苗策采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施;對大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　證監(jiān)會在去年對證券資格會計師事務(wù)所進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)，這5家審計機(jī)構(gòu)在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制制度建設(shè)與執(zhí)行、具體執(zhí)業(yè)項目中存在多方面問題。

　　這些會計師事務(wù)所及相關(guān)注冊會計師存在的問題不符合《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》的相關(guān)要求，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，注冊會計師作為“經(jīng)濟(jì)警察”，對資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。證監(jiān)會加強(qiáng)證券資格會計師事務(wù)所的監(jiān)管，加大對違規(guī)行為的處理力度，督促其規(guī)范執(zhí)業(yè)行為、提高執(zhí)業(yè)水平，有利于進(jìn)一步提升資本市場會計信息質(zhì)量。相關(guān)會計師事務(wù)所和從業(yè)人員應(yīng)引以為戒，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的要求開展工作，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保障投資者的合法權(quán)益。

　　值得注意的是，根據(jù)公開資料，工作單位為國富浩華會計事務(wù)所的張亞兵為第四屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委專職委員，而第十五屆主板發(fā)審委專職委員汪陽所在工作單位為安永華明會計師事務(wù)所。

　　國富浩華、中審國際：

　　員工違規(guī)買賣客戶股票

　　國富浩華分所管理不規(guī)范，5家分所的注冊會計師人數(shù)或業(yè)務(wù)收入未達(dá)到要求;質(zhì)量控制制度建設(shè)有待完善，如對管理合伙人未規(guī)定相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、未對項目質(zhì)量控制復(fù)核人員的輪換要求進(jìn)行落實(shí)、對復(fù)核合伙人的相關(guān)規(guī)定不符合獨(dú)立性要求等;質(zhì)量控制制度執(zhí)行方面存在問題，如在業(yè)務(wù)委派中未充分考慮人員專業(yè)勝任能力，獨(dú)立性聲明未記錄復(fù)核合伙人、復(fù)核人員、臨聘人員、外部專家等遵守獨(dú)立性情況，業(yè)務(wù)監(jiān)控環(huán)節(jié)對內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問題未采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施和懲戒措施等。員工唐海梅違規(guī)買賣審計客戶股票。國富浩華在執(zhí)行首次承接的某上市公司2011年年報審計項目中，未對科目期初余額執(zhí)行充分審計程序，對個別銀行賬戶余額未進(jìn)行函證且未說明原因，存貨審計程序執(zhí)行不到位，對部分子公司存貨未進(jìn)行減值測試，簽字注冊會計師為楊如生、諶友良。