中磊：2013年第二家被撤銷(xiāo)證券資格的事務(wù)所
　　2013年5月10日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)萬(wàn)福生科(湖南)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)股份公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)福生科)涉嫌財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案。該案為首例創(chuàng)業(yè)板公司涉嫌欺詐發(fā)行股票的案件。萬(wàn)福生科發(fā)行上市過(guò)程中，其審計(jì)機(jī)構(gòu)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)材料存在虛假記載，后續(xù)分別被立案調(diào)查。
　　證監(jiān)會(huì)介紹，上述案件行政調(diào)查現(xiàn)已終結(jié)。2013年4月，證監(jiān)會(huì)將萬(wàn)福生科及兩名涉嫌犯罪的人員移送公安機(jī)關(guān)處理。涉及行政處罰部分，現(xiàn)已進(jìn)入行政處罰預(yù)先告知階段。下一步，證監(jiān)會(huì)將依照法定程序，作出正式處罰決定。
　　證監(jiān)會(huì)稱(chēng)，中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所在萬(wàn)福生科發(fā)行上市審計(jì)和2011年年度報(bào)告的審計(jì)中，未勤勉盡責(zé)，審計(jì)程序缺失，在審計(jì)證據(jù)的獲取以及審計(jì)意見(jiàn)的形成方面存在不當(dāng)行為，所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。該所的上述行為，違反了《證券法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條等法律法規(guī)所述情形。擬對(duì)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所沒(méi)收業(yè)務(wù)收入138萬(wàn)元，并處以2倍的罰款，撤銷(xiāo)其證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師王越、黃國(guó)華給予警告，并分別處10萬(wàn)元、13萬(wàn)元罰款，均采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。對(duì)簽字會(huì)計(jì)師鄒宏文給予警告,并處3萬(wàn)元罰款。
　大華與“新大地”
　　2012年5月18日，新大地IPO申請(qǐng)獲創(chuàng)業(yè)板發(fā)審會(huì)通過(guò)。在媒體提出質(zhì)疑后，新大地及其保薦機(jī)構(gòu)南京證券于7月向證監(jiān)會(huì)提交終止發(fā)行上市申請(qǐng)。2012年8月28日，證監(jiān)會(huì)對(duì)新大地涉嫌違法違規(guī)行為立案調(diào)查。新大地申請(qǐng)發(fā)行過(guò)程中，審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)大華所)等三家中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員涉嫌違法違規(guī)，后續(xù)分別被立案稽查。上述案件已進(jìn)入行政處罰事先告知階段。下一步，證監(jiān)會(huì)將依照法定程序，作出正式處罰決定。
　　證監(jiān)會(huì)稱(chēng)，審計(jì)機(jī)構(gòu)大華所在新大地IPO項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，未保持適當(dāng)?shù)穆殬I(yè)審慎，未勤勉盡責(zé)，實(shí)施必要的審計(jì)程序，未取得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，其所出具的審計(jì)報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明、核查意見(jiàn)等文件存在虛假記載，違反了《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條、二百二三十三條所述情形。證監(jiān)會(huì)擬決定：1、沒(méi)收大華所業(yè)務(wù)收入110萬(wàn)元，并罰款220萬(wàn)元;2、對(duì)大華所責(zé)令改正;3、對(duì)簽字會(huì)計(jì)師王海濱和劉春奎給予警告，分別處以10萬(wàn)元、5萬(wàn)元罰款，并分別采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。