隨著市場經(jīng)濟的日趨成熟及企業(yè)準入門檻不斷降低，越來越多的公司、企業(yè)辦理注冊登記，從而使金融機構為企業(yè)注冊驗資而開立臨時存款賬戶的業(yè)務不斷增加。企業(yè)注冊資金是衡量企業(yè)實力的重要指標，金融機構在辦理注冊驗資賬戶業(yè)務時，如果對注冊驗資賬戶的開立、管理、銷戶等操作環(huán)節(jié)存在過錯，一旦企業(yè)遭受破產(chǎn)清算或相關訴訟時，就有可能承擔相應的責任。為加強注冊驗資賬戶管理，防范由于不合規(guī)操作而可能引發(fā)的法律風險，提出如下建議：

　　 一、企業(yè)開立注冊驗資賬戶時，金融機構必須對開立驗資賬戶資料、預留印鑒嚴格審核。

　　1、對開戶資料的審核。企業(yè)開立注冊驗資賬戶時，金融機構對企業(yè)提供的工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”及出資人身份證原件要嚴格審核，且必須對出資人身份進行聯(lián)網(wǎng)核查，以核實出資人身份的真實性。有多個出資人的，要求企業(yè)提供所有出資人身份證原件，同時要分別留存身份證復印件。

　　2、對預留印鑒的審核。企業(yè)開立注冊驗資賬戶預留印鑒時，應預留出資人的公章或財務專用章，而不是驗資人的印鑒。

　　依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號）第十八條規(guī)定：“因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱”。這就要求企業(yè)開立注冊驗資賬戶預留印鑒時，必須預留出資人的公章或財務專用章，而不是驗資人的公章或財務專用章。有多個出資人的要同時預留多個出資人的公章或財務專用章。其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱，而不是驗資人的名稱。

　　二、嚴格驗資資金管理，規(guī)范驗資賬戶銷戶手續(xù)。

　　1、嚴格注冊驗資資金的管理。注冊驗資資金的匯繳人與出資人必須一致，且注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

　　《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，該辦法第三十七條規(guī)定：“注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致”。按此規(guī)定，注冊驗資款必須由出資方（股東）賬戶轉(zhuǎn)賬或是現(xiàn)金繳款，如果注冊驗資資金的匯繳人與出資人名稱不一致是不可以開立賬戶的。如果金融機構為獲得大客戶而對于該類企業(yè)所開的賬戶及所發(fā)生的業(yè)務放松了應有的管理，缺乏應有的風險分析與防范，忽視對其注冊驗資資金來源的審核，必將會帶來一些潛在風險。