2.第2欄“本期發(fā)生額”數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)稅收政策規(guī)定差額征收的，允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的價(jià)款數(shù)額。
3.第3欄“本期扣除額”數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除欄目本期實(shí)際扣除的價(jià)款數(shù)額（本欄≤第1欄“期初余額”＋第2欄“本期發(fā)生額”之和，且≤第5欄“全部含稅收入”）。
4.第4欄“期末余額”數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額（第4欄“期末余額”＝第1欄“期初余額”＋第2欄“本期發(fā)生額”－第3欄“本期扣除額”）。
5.第5欄“全部含稅收入”數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。
6.第6欄“本期扣除額”數(shù)據(jù)，按第3欄“本期扣除額”填寫。
7.第7欄“含稅銷售額”數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額等于第5欄“全部含稅收入”減去第6欄“本期扣除額”。
8.第8欄“不含稅銷售額”數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，等于第7欄“含稅銷售額”數(shù)據(jù)除以103%
本欄數(shù)據(jù)填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”的“本期數(shù)”中“應(yīng)稅服務(wù)”列。
五、混業(yè)經(jīng)營(yíng)小規(guī)模納稅人申報(bào)表重點(diǎn)事項(xiàng)說(shuō)明
混業(yè)經(jīng)營(yíng)小規(guī)模納稅人，應(yīng)分別核算并按表內(nèi)、表間關(guān)系在申報(bào)表各欄次填寫。
六、本說(shuō)明僅針對(duì)我省試點(diǎn)增值稅納稅人納稅申報(bào)需要關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)。填表詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)閱讀國(guó)家稅務(wù)總局《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及其附列資料填表說(shuō)明、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》及其附列資料填表說(shuō)明。
七、案例說(shuō)明。
C企業(yè)，增值稅一般納稅人。假設(shè)該企業(yè)既從事計(jì)算機(jī)硬件的銷售業(yè)務(wù)，又兼有技術(shù)服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)。2012年10月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（一）期初留抵稅額
★業(yè)務(wù)一：2012年9月30日，“一般貨物或勞務(wù)”列第20欄“留抵稅額”100萬(wàn)元。
（二）一般計(jì)稅方法的銷售情況
★業(yè)務(wù)二：2012年10月10日，銷售PC機(jī)一批，開具防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》，銷售額100萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額17萬(wàn)元。
★業(yè)務(wù)三：2012年10月16日，取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入106萬(wàn)元，開具防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》，銷售額100萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額6萬(wàn)元。
（三）進(jìn)項(xiàng)稅額的情況
★業(yè)務(wù)四：2012年10月15日，購(gòu)進(jìn)PC機(jī)一批，取得防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》，已認(rèn)證通過(guò)，金額10萬(wàn)元，稅額1.7萬(wàn)元；
★業(yè)務(wù)五：2012年10月15日，購(gòu)進(jìn)貨車一臺(tái)（固定資產(chǎn)），取得稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》，已認(rèn)證通過(guò)，金額20萬(wàn)元，稅額3.4萬(wàn)元。