（2）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第7列第2、4、5行之和。
5.第5欄“按簡易征收辦法征稅銷售額”，屬于按稅法規(guī)定實行簡易計稅方法的納稅人，按簡易計稅方法征收增值稅的銷售額填報。如果應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。與《附表一》的邏輯關(guān)系：
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第9列第12行－第9列第14行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第9列第14行。
6.第8欄“免稅銷售額”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的銷售額（不包含適用免、抵、退稅辦法的銷售額）。如果應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。與《附表一》的邏輯關(guān)系：
本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第9列第18行。
7.第11欄“銷項稅額”：填寫納稅人本期按一般計稅方法征稅應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額。如果應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄填寫扣除之后的銷項稅額。與《附表一》的邏輯關(guān)系：
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第2、4、5行之和－14列第7行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第7行。
8.第12欄“進項稅額”：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。與《附表二》的邏輯關(guān)系：
本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＋“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表二》第12欄“稅額”。
9.第13欄“上期留抵稅額”的“本月數(shù)”：試點新增一般納稅人所屬期2012年10月份本欄為0；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”的“本月數(shù)”填寫。“本年累計”填“0”。
10.第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額。與《附表二》的邏輯關(guān)系：
本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＋“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表二》第13欄“稅額”。
11.第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”：填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查，按一般計稅方法計算征稅的納稅檢查應(yīng)補繳的增值稅稅額。本欄與《附表一》、《附表二》的邏輯關(guān)系：
本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”≤《附表一》第8列第2.4.5行之和＋《附表二》第19欄。