2.第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”的“本月數(shù)”填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)，不包括2012年9月30日期末留抵稅額按規(guī)定須掛帳的留抵稅額。“本年累計(jì)數(shù)”不需要填寫。
3.第18欄“實(shí)際抵扣稅額”，依規(guī)定留抵稅額須掛帳處理的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”。
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”按表中所列判斷公式填寫。
（2）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”，需要將“掛帳留抵稅額本期期初余額”與“一般計(jì)稅方法的一般貨物及勞務(wù)應(yīng)納稅額”兩個(gè)數(shù)據(jù)相比較，取二者之中小的數(shù)據(jù)。
掛帳留抵稅額本期期初余額＝第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”；
一般計(jì)稅方法的一般貨物及勞務(wù)應(yīng)納稅額＝（第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”－第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”）×一般貨物及勞務(wù)銷項(xiàng)稅額比例；
一般貨物及勞務(wù)銷項(xiàng)稅額比例＝（《附表一》第10列第1.3行之和－第10列第6行）÷第11欄“銷項(xiàng)稅額”的×100％。
（3）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”按表中所列公式計(jì)算填寫。
4.第19欄“應(yīng)納稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”－第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”－第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”。
第19欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”－第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”
5.第20欄“期末留抵稅額”，依規(guī)定留抵稅額須掛帳處理的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”：
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。
（2）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”：反映掛帳留抵稅額本期期末余額（本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”＝第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”－第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”）。