12.第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。按表中公式“17欄＝12欄＋13欄－14欄－15欄＋16欄”進(jìn)行填寫(xiě)。
13.第18欄“實(shí)際抵扣稅額”的“本月數(shù)”，按表中判斷條件“如第17欄＜第11欄，則為第17欄，否則為第11欄”進(jìn)行填寫(xiě)，“本年累計(jì)”填“0”。
14.第19欄“應(yīng)納稅額”按表中公式“19欄＝11欄－18欄”填寫(xiě)。
15.第20欄“期末留抵稅額”“本月數(shù)”，按表中公式“20欄＝17欄－18欄”計(jì)算填寫(xiě)。“本年累計(jì)”填“0”。
16.第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫(xiě)本期按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，不包含按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。如果應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫(xiě)扣除之后的應(yīng)納稅額。與《附表一》的邏輯關(guān)系：
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第12行－第14列第14行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第14行。
17.第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填寫(xiě)納稅人發(fā)生按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額，包括可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)（注意：該欄數(shù)據(jù)不得大于第19欄與第21欄之和）。
18.第24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”按表中公式“24欄＝19欄＋21欄－23欄”計(jì)算填寫(xiě)。
19.第28欄“①分次預(yù)繳稅額”填寫(xiě)納稅人預(yù)繳的稅款所屬期為本期的增值稅額。本欄填寫(xiě)內(nèi)容包含：
（1）獨(dú)立繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在本地或異地預(yù)繳且準(zhǔn)予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額；
（2）匯總繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在異地預(yù)繳且準(zhǔn)予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額。
20. 第34欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”按表中公式“34欄＝24欄－28欄＋29欄”計(jì)算填寫(xiě)。
21.第35欄“即征即退實(shí)際退稅額”填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的增值稅額。
（二）《附表一》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）
1.僅從事應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，第2、4、5、7、12、14、16、18行相應(yīng)欄次可以填寫(xiě)，其它行次不填寫(xiě)。
2.第2、4、5行按不同稅率分別填寫(xiě)按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售情況（包含即征即退應(yīng)稅服務(wù)），第7行填寫(xiě)其中即征即退應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售情況。注意本欄與主表有關(guān)欄次間的邏輯關(guān)系（見(jiàn)主表說(shuō)明第2項(xiàng)）。
3.第1至11列填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)未進(jìn)行差額扣除前的銷(xiāo)售情況。其中：第9列為第1、3、5、7列（此5列均為不含稅銷(xiāo)售額）的合計(jì)數(shù)，第10列為第2、4、6、8列的合計(jì)數(shù)，第11列為第9、10列的合計(jì)數(shù)。