11、問題標(biāo)題：外貿(mào)分批出口申報

問題內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)一批進(jìn)貨，分批出口應(yīng)如何申報？

答復(fù)：如一張稅票上的購進(jìn)貨物不在同一年度出口或不能在同一月份申報退稅時，根據(jù)單票對應(yīng)法的原則，出口企業(yè)應(yīng)向主管退稅機關(guān)申請開具《出口退稅進(jìn)貨分批申報單》，分別申報退稅。對進(jìn)貨進(jìn)行分批時，必須按增值稅和消費稅分別進(jìn)行。

12、問題標(biāo)題：外貿(mào)申報錄入

問題內(nèi)容：請問，2張購進(jìn)發(fā)票的數(shù)量對應(yīng)一張報關(guān)單，在退稅申報的時候怎么填？

答復(fù)：2張購進(jìn)發(fā)票及對應(yīng)的出口報關(guān)單都編同一關(guān)聯(lián)號，進(jìn)項、出口分別錄入。

13、問題標(biāo)題：免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入

問題內(nèi)容：免稅申報生成的電子數(shù)據(jù)如何導(dǎo)入增值稅申報系統(tǒng)？需要在網(wǎng)上進(jìn)行嗎？

答復(fù)：經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)免抵退認(rèn)定的出口生產(chǎn)企業(yè),在進(jìn)行增值稅網(wǎng)上申報前,系統(tǒng)都會要求先導(dǎo)入出口免稅電子數(shù)據(jù),申報界面上有導(dǎo)入按鈕,需要在網(wǎng)上進(jìn)行。
如果未經(jīng)退稅機關(guān)免抵退認(rèn)定,需要及時與主管退稅部門聯(lián)系。

14、問題標(biāo)題：海運費如何帳務(wù)處理

問題內(nèi)容：出口貨物以到岸價結(jié)算，海運費如何帳務(wù)處理。

答復(fù)：海運費沖減出口銷售收入。出口收入最終必須以FOB離岸價為依據(jù). 帳務(wù)處理：貸：銀行存款 貸：出口銷售收入（紅字）

15、問題標(biāo)題：退稅

問題內(nèi)容：我公司已經(jīng)營2年，但做出口業(yè)務(wù)是第一次，請問第一筆產(chǎn)品出口后需多長時間能收到退稅款？

答復(fù)：根據(jù)目前政策，當(dāng)月申報的出口退稅，如果當(dāng)月底審核通過后次月即可收到退稅款。

16、問題標(biāo)題：小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)退稅

問題內(nèi)容：小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)出口貨物可不可以退稅？如若不可，該怎么辦？

答復(fù)：小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)出口不可以退稅。但必須在報關(guān)出口后次月起最遲4個月的增值稅納稅申報期內(nèi)到主管退稅部門辦理免稅核銷手續(xù)。

17、問題標(biāo)題：購進(jìn)發(fā)票認(rèn)證期限

問題內(nèi)容：外貿(mào)公司的進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證期限為多少天？

答復(fù)：總局文件規(guī)定為30天。

18、問題標(biāo)題：出口貨物退稅率為0的處理

問題內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)出口的貨物如發(fā)現(xiàn)退稅率為0，而對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票在前期已認(rèn)證并填列在申報表的表二24行“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”欄了?，F(xiàn)應(yīng)如何處理賬務(wù)并填報納稅申報表？

答復(fù)：出口貨物退稅率為0則應(yīng)視同內(nèi)銷征稅。對應(yīng)的進(jìn)項可申報抵扣。請根據(jù)實際情況自行調(diào)帳,最好咨詢你企業(yè)的稅收管理員。

19、問題標(biāo)題：視同銷售問題

問題內(nèi)容：縣國稅局征管科發(fā)<關(guān)于出口產(chǎn)品視同企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品退稅有關(guān)問題的通知>,我公司是生產(chǎn)型出口企業(yè),出口服裝,在蘇州也是生產(chǎn)出口企業(yè),兩公司是同一法人,但是是獨立的企業(yè),如公司接國外客戶一訂單,分給兩企業(yè)做,但最終出口銷售在漣水,請問,蘇州替漣水企業(yè)做的成品可以銷售給漣水企業(yè)嗎,對漣水企業(yè)來說,是不是視同銷售,蘇州企業(yè)銷售給漣水企業(yè)的價格可不可以按訂單銷售的價格來確定.對出口生產(chǎn)企業(yè)來說,可以外購與企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱\性能相同產(chǎn)品嗎,本企業(yè)的商標(biāo)是外商提供的,盼周科長給予回復(fù)!謝謝!