表，然后在“進(jìn)料登記手冊號” 的下拉列表選擇。

41、問題標(biāo)題：免稅錄入注意點

問題內(nèi)容：“免稅申報數(shù)據(jù)錄入”中的注意事項是什么？

答：企業(yè)當(dāng)月出口后，在財務(wù)上做了銷售帳，就要填報免稅數(shù)據(jù)，分為發(fā)票主表和報關(guān)單從

表兩部分錄入。報關(guān)單號碼的錄入規(guī)則不變，匯率填寫會計的做賬匯率，此外在成交方式為

“CIF”或“C&F”時，企業(yè)要錄入“運保傭”。

42、問題標(biāo)題：運保傭錄入注意點

問題內(nèi)容：生產(chǎn)企業(yè)錄入“運保傭”時要注意哪些？

答復(fù)、（1）“運保傭”的發(fā)票號碼不能與正常申報的出口發(fā)票號碼重復(fù)，可以在正常申報的發(fā)票號碼前加“YBY”或者直接錄入運費發(fā)票的號碼；

（2）“調(diào)賬標(biāo)記”處選擇“國外費用沖減”，凡是涉及到金額的都錄入負(fù)值。

（3）“不予抵扣稅額”需要根據(jù)公式：發(fā)票金額×（征稅率－退稅率），手工計算錄入。

43、問題標(biāo)題：免稅數(shù)據(jù)問題

問題內(nèi)容：企業(yè)進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)申報時反映，打印的免稅明細(xì)表與生成的電子申報數(shù)據(jù)中的發(fā)票金額合計相差幾分錢，為什么？

答復(fù)：這是因為兩個數(shù)據(jù)的取數(shù)來源不一致。打印的明細(xì)表的合計數(shù)據(jù)取的是從表（關(guān)單部分）

的發(fā)票金額之和，而生成的電子數(shù)據(jù)的合計是主表（發(fā)票部分）的發(fā)票總金額之和。因此可

能存在差額，如果相差太多，則很有可能是數(shù)據(jù)錄錯了。

44、問題標(biāo)題：如何進(jìn)行免稅零申報

問題內(nèi)容：生產(chǎn)企業(yè)在當(dāng)月沒有發(fā)生報關(guān)出口，該如何申報當(dāng)月的免稅？

答復(fù)：生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月沒有發(fā)生出口銷售，但仍然要向國稅局申報免稅，通常稱為“零申報”。不需要填寫任何數(shù)據(jù)，直接打印空的“免稅明細(xì)表”，然后直接生成空的電子數(shù)據(jù)，上報到國稅局即可。

45、問題標(biāo)題：進(jìn)料抵扣明細(xì)錄入

問題內(nèi)容：增值納稅匯總表錄入時提示“進(jìn)料抵扣明細(xì)未錄入”如何處理？

答復(fù)：“進(jìn)料抵扣明細(xì)表”是進(jìn)料加工貿(mào)易時需錄入的表單。若當(dāng)月沒有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，或者會計確定不需要錄入此表，可以忽略此提示，點擊“取消”。

46、問題標(biāo)題：運保傭?qū)?yīng)的不予抵扣稅額

問題內(nèi)容：運保傭數(shù)據(jù)錄入時，子表報關(guān)單信息中的“不予抵扣稅額”如是0，在保存時系統(tǒng)提示“該月所有運保傭涉及貨物的征退稅率一致嗎？”是什么意思？

答復(fù)：做“運保傭”時“不予抵扣稅額”是要求錄入的。出現(xiàn)該提示，請先確認(rèn)對應(yīng)商品的征退稅率是否一致，如果不一致，請根據(jù)公式算出“不予抵扣稅額”填入；如果“征稅率”＝“退稅率”，則“不予抵扣稅額”為0，點擊“確定”保存數(shù)據(jù)。